Bij het opstellen van je cash flow overzicht in je ondernemingsplan kun je een bepaalde opstellingswijze hanteren.
Noteer als eerst de meest duidelijke en verifieerbare cijfers. Handelingen die op een bepaalde maand betrekking hebben dien je ook in desbetreffende maand te plaatsen. Btw-bedragen kun je het beste inclusief noteren. Uiteindelijk zullen btw-ontvangsten en btw-uitgaven niet direct verrekend worden. Voor de btw-afdrachten is het daarom van belang dat indien de betalingstermijn nadert je deze dan ook kunt voldoen.
Vaste lasten
De betalingen die vastliggen dien je als eerst te noteren. Dit kunnen onder andere de volgende uitgaven zijn.
- Huur dat je per maand dien te betalen ingeval je een ruimte huurt
Als er rente van toepassing is, de rentebetaling
Onderhoudskosten voor machines
Uitbetalingen van eventueel loon
Jouw eigen onderhoudsvoorzieningen
Vaste lasten per maand zoals elektra/gas en water
Kosten schatten
Dan heb je ook de maandelijkse kosten waarvan de hoogte soms moeilijk in te schatten zijn zoals:
- Telefoonrekeningen
Brandstofkosten
Eventueel verzendkosten
Onvoorziene kosten
Heb jij je onderzoek goed gedaan dan moet het schatten van deze kosten niet zo’n probleem vormen.
Kapitaal
Overige leningen die je al hebt lopen en naar rato op maandelijkse basis verdeelt
Hetzelfde geldt voor leningen van families en vrienden
Je eigen geld die je hebt ingebracht en naar rato van de maanden verdeelt
Start overzicht
Waar je rekening mee dient te houden is dat je cash flow overzicht begint bij een bepaalde dag van de maand. In je maandelijkse overzicht dien je dan geen rekening te houden met bedragen die voor deze datum liggen. Uiteindelijk is de cash flow overzicht niet bedoeld om als een soort winst-en-verliesrekening te dienen.
Ontvangsten
Naast de uitgaven dien je ook de ontvangsten te noteren. Dit is een iets moeilijker onderdeel. Het is namelijk best moeilijk te voorspellen wat je precies aan omzet gaat binnenhalen als je nog helemaal geen start aan je onderneming hebt gegeven. Daarom is in dit geval van belang het marktonderzoek dat je hebt verricht.
Ook zal het moeilijk zijn om de verkopen te noteren omdat deze in het begin per maand zullen verschillen. Je dient hier ook rekening te houden met seizoensinvloeden. Hier zal bijna elke type onderneming mee te maken hebben. Probeer dus voor jouw specifieke branche in kaart te brengen welke bedragen er omgaan zodat je op basis daarvan een schatting kan maken die je verwerkt in je cash flow overzicht.
Je dient verder rekening te houden met het feit of je contant verkoopt of op kredietbasis. De verwerking hiervan in je cash flow overzicht zal weer afhangen van je verkoopvoorwaarden en of je klanten zich wel houden aan de betalingstermijnen. Het is daarom ook belangrijk dat om de juiste aansluiting met je cash flow overzicht te maken je de betalingsvoorwaarden goed kenbaar maakt aan je klanten.
Een ander factor bij je ontvangsten binnen een bepaald termijn is dat je ook de kortingen meeneemt als je dat hanteert. Dit zal namelijk weer zijn invloed hebben op je prognose wat betreft geschatte omzet en daadwerkelijke omzet.
Het opstellen van je cash flow overzicht kan als een hele opgave overkomen. Bekijk dat niet zo. Heb jij je marktonderzoek goed gedaan dan moet het opstellen van je cash flow overzicht geen probleem vormen.